季度计提所得税怎么算|

季度计提所得税怎么算

季度计提所得税是这样计算，季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。比如第一季度已经计提所得税60万，所得税税率25%，截止到第二季度为止利润总额本年累计400万，那第二季度计提所得税=400万*25%—60万=40万。

季度利润为负要计提所得税吗

季度利润为负，说明整体的亏损的，这种情况是不需要计提企业所得税的。

b类企业所得税怎么计提

企业所得税按季计提用B类表证明你单位的企业所得税征收方式是核定征收，那么你单位季度应纳企业所得税=本季度的收入*应税所得率*25%。计提所得税分录如下

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

月底结转损益

借：本年利润

贷：所得税费用

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