销项怎么作废|

销项怎么作废

有个简单的操作方法，当月把发票联和抵联收回来，并打印作废字样，就可以作废重开的。

如果税务局不同意这发票是已经作废的销项发票、而让作废并开红字发票，那你公司就按该发票销售的货物退回，开具红字发票冲销原来的业务，而如果需要重新再开具正确发票，就按正确的资料给对方客户开具，也就是重新发货销售给客户，这样可以开具发票了。

如果是本月的发票作废，直接作废重开就是了，如果是跨月作废（已报税），普通发票应开负数发票，专用发票需开红字发票申请单，向税务局申请作废重开（开票方出错，抵扣方未认证），向抵扣方收回专用发票的抵扣联和发票联，还有一种情况是抵扣方不能认证，需退回重开，这需抵扣方向当地的主管税务机关出具不能抵扣的证明，与发票联和抵扣联一起退回给供货方，供货方凭退货方出具的退货证明向供货方主管的税局申请开红字发票。

进项销项怎么抵扣

进项销项抵扣：

凭票抵扣----一般情况下,购进方的进项税由销售方的销项税对应构成.故进项税额在正常情况下是在增值税专用发票及海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额。

计算抵扣----特殊情况下,自行计算进项税。(购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。)

专票税额在增值税勾选平台勾选确认后填增值税附表二，计算抵扣的直接计算进项税额出来填附表二。

销项税额根据开票系统发票汇总表跟未开票收入填写附表一。

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