开红字发票如何做账
企业开具的红字发票，跟蓝字发票一样的做分录，只是金额写负数就可以了。如果是跨年的红字发票，则应该将损益类改为以前年度损益科目。比如，
借：应收账款—XX公司，
贷：主营业务收入/以前年度损益调整，
应交税费—应交增值税—销项税额。
收到红字发票怎么做账
红字发票就是把之前销售冲回，然后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)。
开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税。
当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
企业开具红字发票怎么做账
企业开具红字发票后，一般有两种入账方式，第一种是直接按之前蓝字发票做分录，只是金额写负数，比如
借：应收账款（负数），
贷：主营业务收入（负数），应交税费—应交增值税—销项税额（负数）。
另外一种是做相反的分录，
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额，
贷：应收账款等。
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