发票过期未认证怎么办
以前发票过期未认证只能价税合计计入成本费用,现在取消了认证期限,不存在发票过期了。
认证发票未抵扣怎么办
认证发票未抵扣可以与税务专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金。在平时的工作中对于可抵扣的进项发票要引起注意,从进项发票开发票日开始算起的360天内必须抵扣,一般是每月15日以前要进行纳税申报。
待认证发票过期了怎么办
一般增值税纳税人于2017年1月1日或以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、统一车辆销售发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,自取得发票之日起360日内不再需要认证确认。逾期未确认的发票,纳税人也可以在2020年3月1日后通过省(自治区、直辖市、计划单列市)增值税发票认证平台确认用途。企业购进货物取得的进项发票在没有认证时,先计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额科目,待企业实际认证后再转入应交税费—应交增值税—进项税额科目,其分录为,
借:原材料等,
应交税费—应交增值税—待认证进项税额,
贷:应付账款等。
实际认证后,做如下分录,
借:应交税费—应交增值税—进项税额,
贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税额。
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