现金出纳的工作流程| - 寺庙

现金出纳的工作流程

现金出纳的工作流程有：

现金出纳的工作流程|

（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

（2）现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".

（3）把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。

（4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

（5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

（6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

出纳工作流程主要是：根据涉及现金，银行存款业务的发生情况编制相应的分录，然后登记现金，银行存款日记账。

出纳的工作职责：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行账目和现金账目，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作等(差旅费的证明材料应包括出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)。

(一) 审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。

(二) 审出具发票的单位名称。

(三) 审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

(四) 审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。

(五) 审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。

(六) 审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。

(七) 审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远等。

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