总公司向分公司拨款怎么做账|

总公司向分公司拨款怎么做账

总公司拨款时，借：其他应收款，贷：银行存款。分公司收到拨款，借：银行存款，贷：其他应收款。

分公司收到总公司拨款会计分录

①收到公司备用金时，借：现金-备用金，贷：其他应付款-总公司。

②支付费用时，借：相关费用，贷：现金-备用金。

③月末寄费用到总公司，借：其他应付款-总公司，贷：相关费用。

如果不是所有的费用都要邮寄给总公司，有一部分是留在分公司做账用的话，同时做下面的账务处理：

收到公司备用金时：

月末寄费用到总公司，借：其他应付款-总公司贷:相关费用。

同时做费用预知，借：现金-备用金贷:其他应付款-总公司。

总公司开票分公司怎么做账

总公司开具发票后，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。分公司把产品再卖给总公司时，借；其他应收款-总公司，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品。总公司根据分公司开具的发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：其他应付款-分公司。再结转成本，借；主营业务成本，贷：库存商品。

总公司收到分公司利润怎么做账

总公司收到分公司上缴的利润时，计入到投资收益科目。具体的分录为：

借：银行存款，

贷：其他业务袭收入（或投资收益）。

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