现金流量表怎么填图解|

现金流量表怎么填图解

现金流量表填写需要确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”，确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”，确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”，确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”。

现金流量表（statementofcashflows）是财务报表的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含现金等价物)的增减变动情形。现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流进和现金流出动态状况的报表。通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流进流出的影响，对于评价企业的实现利润、财务状况及财务治理，要比传统的损益表提供更好的基础。

事业单位现金流量表怎么填

事业单位现金流量表也应以事业单位资产负债表和事业收支明细表两个主表为基础编制，以某一时期事业收支明细表为主干，结合该期期未与期初资产负债表同一会计科目余额差，分别编制调整分录或直接采用公式法计算现金流量表各项目本期发生数。事业单位现金流量表的建议内容如下：

事业活动产生的现金流量。包括：事业经费拨款、科研经费拨款、上级补助收入。

投资活动产生的现金流量。包括：收回投资所收到的现金、取得投资收益所收到的现金、经营活动所收到的现金净额、取得附属单位的现金净额、外置固定资产及无形资产而收到的现金净额、基本建设经费拨款、收到的其他与投资活动有关的现金;投资所支付的现金、购建固定资产及无形资产所支付的现金、支付的其他与投资活动有关的现金。

筹资活动产生的现金流量。包括：吸收投资所收到的现金、借款所收到的现金、收到的其他与筹资活动有关的现金，偿还债务所支付的现金、偿付利息所支付的现金、支付的其他与筹资活动有关的现金。

汇率变动对现金的影响额。

现金净增加额。

现金流量表怎么编制

现金流量表的方法主要分为两种：

一种是规范做账方法，在财务软件中设置货币资金的现金流科目，月末直接从软件中导出即可。

第二种是按照资产负债表和利润表倒推出来现金流量表。

现金流量表最后一列“现金及现金等价物的净增加额”=货币资金的期末余额－货币资金的期初余额，期初现金及现金等价物余额为资产负债表货币资金期初余额，期末现金及现金等价物余额为资产负债表货币资金期末余额。

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