员工工伤报销分录怎么做
如果有工伤保险负担的:发生工伤支出的时候,
借:其他应收款,
贷:银行存款等科目。
取得工伤保险报销款项的时候,
借:银行存款,
贷:其他应收款。
如果没有工伤保险负担:计提的时候,
借:管理费用等科目,
贷:应付职工薪酬—福利费。
支付的时候,
借:应付职工薪酬—福利费,
贷:银行存款等科目。
员工社保怎么做分录
员工社保会计分录:
计提社保的时候:
借:管理费用-单位社保费,
借:销售费用-单位社保费等,
贷:应付职工薪酬-单位社保费,
上交社保费:
借:应付职工薪酬-单位社保费,
借:其他应收款-个人社保费,
贷:银行存款,
发放工资扣减个人部分:
借:应付职工薪酬-工资,
贷:其他应收款-个人社保费,
贷:银行存款。
员工垫付差旅费怎么做分录
差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)借:管理费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)。
出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生,只是出差人员欠了单位一笔钱,属于单位的一项债权,通过“其他应收款”科目核算,债权(资产)增加记入借方。
借:其他应收款——XX职工贷:库存现金出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方。
报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额,表示原借支款已经结清,即单位应收个人的款项已经收回,故记入“其他应收款”账户的借方,表示资产减少。
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