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失控发票进项税额转出的账务处理|

失控发票进项税额转出的账务处理

如果有真实交易,只是发票失控是这样做分录,

失控发票进项税额转出的账务处理|

借:原材料等科目 ,

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出),

贷:应交税费-未交增值税。

借:应交税费-未交增值税 ,

贷:银行存款。

已经抵扣的进项税额转出怎么账务处理

已经抵扣的进项税额进行转出需要根据实际情况来确认对应的分录,比如退回原材料的进项税额转出的分录为,

借:应付账款,

贷:原材料—XX材料,

应交税费—应交增值税—进项税额转出。

比如对福利费的进项税转出的分录为,

借:管理费用—福利费等,

贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出。


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