分公司上交利润总公司怎么处理
分公司上交利润如果前期计提时:借:利润分配—末分配利润,贷:应付利润。在会计核算上一般与总公司分账核算,在编制报表时,需要由总公司进行汇总,通过总公司向税务机关申报纳税。
分公司开票总公司收款怎么处理
分公司开票总公司收款具体要看你们做账是怎么分的。分公司单独核算还是纳入总公司核算的,如果单独做账,那你和总公司就有一笔未收款的账。如果是纳入一起做账的,收入也就可以纳入进去,税金也是总公司缴纳,那可以放一张做。
分公司分录:
借:应收账款-购买方贷:主营业务收入应交税费-应交增值税。
借:其他应收款—总公司贷:应收账款-购买方。
总公司分录:
借:银行存款贷:其他应付款—分公司。
付款时:借:其他应付款—分公司贷:银行存款。
总公司开票分公司怎么做账
总公司开具发票后,借;现金或者银行存款等科目,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。分公司把产品再卖给总公司时,借;其他应收款-总公司,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。结转成本时,借;主营业务成本,贷:库存商品。总公司根据分公司开具的发票,借;库存商品,应交税费-应交增值税-进项,贷:其他应付款-分公司。再结转成本,借;主营业务成本,贷:库存商品。
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