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员工垫付开户费怎么记账|

员工垫付开户费怎么记账

如果回来报销归还算是往来款,要是不归还报销算是营业外收入。

员工垫付开户费怎么记账|

分录:如果回来报销归还,

借:银行存款,

贷:其他应付款-个人;回来报销归还,

借:其他应付款-个人,

贷:银行存款,库存现金;不归还报销,

借:银行存款,

贷:营业外收入。

银行开户费划走,

借:财务费用-手续费,开户费用,

贷:银行存款。

但是这个需要银行开具发票才可以所得税税前扣除,没有票要汇算清缴时候调增。

员工垫付费用怎么做账

员工垫付费用回来时报销,一般财务暂不给钱,到月底或隔月支付。

员工垫付费用做账方法:借:管理费用—差旅费,贷:其他应付款—某某员工。 

会计做账的一般步骤:

1做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目;

2根据发生的业务(收付款的票据)编制记账凭证;

3根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账,计算各个明细科目的发生额、余额;

4根据账务数据,编制费用分摊,税金计提,工资计提等等转账凭证;

(归集成本费用、计算生产成本,销售成本等)

5登记明细账,计算各个科目的发生额、余额;

员工垫付差旅费怎么做分录

差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)借:管理费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)。

出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生,只是出差人员欠了单位一笔钱,属于单位的一项债权,通过“其他应收款”科目核算,债权(资产)增加记入借方。

借:其他应收款——XX职工贷:库存现金出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方。

报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额,表示原借支款已经结清,即单位应收个人的款项已经收回,故记入“其他应收款”账户的借方,表示资产减少。


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