每月计提工资社保以及发放怎么做分录
计提社保费用时的分录：
借：管理费用-社会保险费（单位部分），
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）；
实际缴纳社保费用时的分录：
借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），
借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分）
贷：银行存款；
实际发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资（应发数），
贷： 其他应收(付)款-社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/库存现金 （实发数）。
补计提工资怎么做分录
补计提工资分录：
借：管理费用—工资，
借：销售费用—工资，
借：生产成本—直接人工，
借：在建工程等，
贷：应付职工薪酬—工资。
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