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增值税专票抵扣是什么意思|

增值税专票抵扣是什么意思

增值税专用发票的抵扣是指进项税与销项税相抵消,一般纳税为17%,小规模纳税人为3%。

增值税专票抵扣是什么意思|

假设你这个月销售物品开出的发票有1W,是一般纳税人的话销项税是17%即1700元然后你这个月又购进材料获得的发票为8000元,进项税17%为1360元,然后就只要缴纳1700-1360=340的税。

餐饮增值税专票能抵扣吗

餐饮开增值税专用发票不能抵扣。一般情况下,餐饮业不能开具增值税专用发票,即使开具了受票方也不能抵扣。因为餐饮业针对的是个人消费的目的很明确。按照增值税条例规定,用于个人消费的不允许抵扣进项税额。

增值税专票认证不抵扣账务处理

一般纳税人起的收到的增值税专用发票,认证但是不抵扣的时候,先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税,然后再做进项税额转出的分录。具体的操作为,

借:应交税费—应交增值税—进项税额,

贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税。

实际转出时,比如福利费的进项转出做如下分录,

借:管理费用—福利费等,

贷:应交税费—应交增值税—进项税额。


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